Zakelijke bijtelling berekenen in 2025

Bij Gijba Autolease begrijpen we dat zakelijke mobiliteit meer is dan alleen het kiezen van de juiste auto. Zeker wanneer u de auto ook privé gebruikt, krijgt u te maken met bijtelling. Maar wat houdt bijtelling precies in, en hoe kunt u deze zo voordelig mogelijk berekenen? We leggen u graag alles uit over zakelijke bijtelling in 2025.

Wat is bijtelling?

Wanneer u een zakelijke leaseauto ook privé gebruikt – en dit is meer dan 500 kilometer per jaar – ziet de Belastingdienst dit als een vorm van extra inkomen. Hiervoor betaalt u belasting, oftewel: bijtelling. Het bedrag dat u aan bijtelling betaalt, hangt af van de cataloguswaarde van de auto en het bijtellingspercentage dat geldt voor het type voertuig dat u rijdt.

Bijtellingspercentages in 2025

De bijtellingspercentages voor 2025 zijn als volgt vastgesteld:

Elektrische auto tot €30.000: 17%
Elektrische auto boven €30.000: 22% over het meerdere
Waterstofauto’s en zonnecelauto’s: 17% over de volledige cataloguswaarde
Benzine- en dieselauto’s: 22%
Plug-in hybrides: 22%
Youngtimers (15 jaar en ouder): 35% over de dagwaarde

Voor volledig elektrische auto’s geldt dus een lagere bijtelling, maar alleen tot een cataloguswaarde van €30.000. Voor het bedrag daarboven betaalt u het reguliere tarief van 22%.

Bijtelling berekenen – Zo werkt het

U berekent de bijtelling in drie eenvoudige stappen:

Bepaal de cataloguswaarde van uw auto – dit is inclusief btw en bpm.
Pas het juiste bijtellingspercentage toe – afhankelijk van het type auto.
Vermenigvuldig de bijtelling met uw persoonlijke belastingtarief om het netto effect te zien.

Voorbeeld: Elektrische auto van €50.000

17% over de eerste €30.000 = €5.100
22% over de resterende €20.000 = €4.400
Totale bruto bijtelling = €9.500 per jaar

Stel dat uw belastingtarief 36,97% is, dan betaalt u netto:

€9.500 x 36,97% = €3.512,15 per jaar
Ofwel circa €292,68 per maand

Voorbeeld: Brandstofauto van €35.000

22% van €35.000 = €7.700 bruto bijtelling per jaar
Netto: €7.700 x 36,97% = €2.847,69 per jaar
Ofwel ongeveer €237,31 per maand

De youngtimerregeling

Voor auto’s ouder dan 15 jaar is er een aparte regeling: de bijtelling bedraagt dan 35%, maar over de dagwaarde van de auto in plaats van de cataloguswaarde. Dit kan interessant zijn voor ondernemers die voordelig willen rijden in een karaktervolle auto met lage afschrijving.

Geen bijtelling? Dat kan!

Wilt u helemaal geen bijtelling betalen? Dat is mogelijk, mits u aantoonbaar minder dan 500 privékilometers per jaar met de zakelijke auto rijdt. Hiervoor moet u een sluitende rittenregistratie bijhouden. Een rittenregistratie-app of blackbox in uw auto kan hierbij uitkomst bieden. Lees: Bijtellingsvrij rijden.

Tips om bijtelling slim aan te pakken

Kies voor elektrisch: Dankzij het lagere bijtellingspercentage is dit vaak de voordeligste keuze.
Let op de cataloguswaarde: Hoe lager de waarde, hoe lager de bijtelling.
Overweeg een youngtimer: Met 35% bijtelling over de dagwaarde kan dit fiscaal aantrekkelijk zijn.
Gebruik een kilometerregistratie: Rijdt u privé onder de 500 kilometer, dan voorkomt u bijtelling volledig.

Gijba Autolease helpt u verder

Of u nu kiest voor een elektrische leaseauto, een hybride of een youngtimer: Gijba Autolease denkt met u mee. Wij bieden niet alleen scherpe leaseprijzen, maar ook deskundig advies over fiscale regelingen zoals bijtelling. Zo haalt u het maximale uit uw zakelijke mobiliteit.

Wilt u weten welke auto bij uw situatie past of samen een bijtelling berekening maken? Neem dan vandaag nog contact met ons op – wij helpen u graag persoonlijk verder.