De fiscale voordelen van zakelijk leasen

Zakelijk leasen via financial lease levert je als ondernemer vier fiscale voordelen op: je schrijft de auto jaarlijks af, je mag mogelijk investeringsaftrek toepassen, de betaalde rente is aftrekbaar en je kunt de btw terugvorderen. Die voordelen komen voort uit één principe: bij financial lease word je direct economisch eigenaar, waardoor de auto op je balans staat. In dit blog leggen we elk voordeel uit, zodat je precies weet wat leasen je onder de streep kan besparen.

Waarom levert financial lease fiscaal voordeel op?

Financial lease levert fiscaal voordeel op omdat je direct economisch eigenaar wordt van de auto. De aanschafwaarde komt op de balans van je onderneming te staan, en juist dat eigenaarschap opent de deur naar afschrijving, investeringsaftrek en renteaftrek.

Dat is het kernverschil met operational lease, waarbij je het bedrijfsmiddel huurt en geen eigenaar wordt. Bij Gijba werken we met financial lease, zodat je vanaf dag één eigendom opbouwt en na de looptijd volledig eigenaar bent, zonder slottermijn. De fiscale voordelen hieronder gelden dan ook voor de financial lease die je bij ons afsluit.

Hoe werkt afschrijving bij financial lease?

Afschrijving is de waardevermindering van je auto die je jaarlijks van je winst mag aftrekken. Omdat je bij financial lease economisch eigenaar bent, staat de auto op je balans en mag je die waardedaling gedurende de looptijd als kosten opvoeren. Zo daalt je belastbare winst en betaal je onder de streep minder belasting.

Een auto wordt elk jaar minder waard, en dat verlies mag je fiscaal benutten. Dit voordeel heb je alleen als eigenaar, wat precies is wat financial lease je geeft. Bij operational lease, waarbij je huurt, kun je niet afschrijven omdat je geen eigenaar bent.

Wat is investeringsaftrek en wanneer geldt die?

Investeringsaftrek is een extra aftrekpost waarmee je je belastbare winst verlaagt bovenop de gewone kosten. Omdat je bij financial lease eigenaar bent en de investering op je balans staat, kun je hier mogelijk gebruik van maken. Of het lukt, hangt af van je situatie en de actuele voorwaarden, dus stem dit altijd af met je boekhouder of financieel adviseur.

Er zijn verschillende vormen. De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) geldt bij investeringen in bedrijfsmiddelen en hangt af van het geïnvesteerde bedrag in een boekjaar. De energie-investeringsaftrek (EIA) geldt voor erkende energie-investeringen, en de milieu-investeringsaftrek (MIA) voor erkende milieu-investeringen, waar bijvoorbeeld een elektrische auto onder kan vallen. Let op dat je voor hetzelfde bedrijfsmiddel niet zowel EIA als MIA kunt krijgen. Welke regeling voor jou geldt en hoeveel die oplevert, verschilt per jaar en per onderneming.

Is de rente bij financial lease aftrekbaar?

Ja, een leaseovereenkomst is een zakelijke vorm van financieren, en de rente die je daarover betaalt mag je aftrekken van je winst. Omdat de auto bij financial lease op je balans staat, verlaag je met die renteaftrek je belastbare winst en betaal je minder belasting.

Dit voordeel loopt gewoon mee in je maandtermijnen. Je betaalt een vast bedrag per maand, en het rentedeel daarvan telt mee als aftrekbare kosten. Zo werkt de financiering fiscaal in je voordeel gedurende de hele looptijd.

Hoe zit het met de btw bij financial lease?

Bij financial lease wordt de auto gezien als een goederenlevering, waarover 21% btw wordt berekend. Je kunt die btw terugvorderen via je belastingaangifte als je een btw-auto financiert. Er zit vaak wat tijd tussen de aankoop en het moment waarop je de btw terugkrijgt, en dat is precies waar je bij ons een keuze hebt.

Je kunt de btw vooraf betalen of verleggen naar je maandtermijnen. Rente over de btw betaal je bij ons nooit. Kies je ervoor de btw vooraf te voldoen, dan kun je die daarna terugvorderen. Wil je je startkosten liever laag houden, dan spreid je het bedrag over je termijnen. Bij een marge-auto ligt het anders, want daarbij is de btw al door een eerdere eigenaar afgedragen en kun je die niet terugvorderen.

Welke leasevorm past bij jou?

Voor de meeste ondernemers die eigendom willen opbouwen en de fiscale voordelen van afschrijving en investeringsaftrek willen benutten, is financial lease de logische keuze. Je wordt direct economisch eigenaar, de auto staat op je balans en na de looptijd is hij van jou. Operational lease is meer een huurvorm, waarbij je de termijnen als bedrijfskosten opvoert maar geen eigendom opbouwt.

Bij Gijba financieren we via financial lease, of je nu een Volkswagen Golf, een elektrische Tesla Model Y of een bedrijfsauto op het oog hebt. We kijken samen naar wat past bij jouw situatie en welke fiscale voordelen voor jou spelen.

Je auto financieren bij Gijba

Bij Gijba maken we financial lease toegankelijk voor ondernemers die vooruit willen. Geen jaarcijfers nodig, ook welkom met een negatieve BKR-registratie, en welkom vanaf 1 maand KVK-inschrijving. In bijna 30 jaar hielpen we ruim 20.000 ondernemers aan hun bedrijfsauto, gewaardeerd met 700+ positieve Google-beoordelingen. Ongeveer 65% van alle aanvragen krijgt bij ons een offerte.

Wil je weten welke fiscale voordelen in jouw geval spelen en wat je maandbedrag wordt? Vraag je offerte aan met alleen je KVK-nummer en contactgegevens. We bellen je snel terug om samen naar de mogelijkheden te kijken.